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¿Sabías que el requisito principal que el inversionista en el proceso migratorio EB-5 debe cumplir es asegurar el origen lícito de sus recursos?

Un componente clave para llevar a cabo una inversión EB-5 exitosa es la capacidad de demostrar la fuente de los fondos utilizados en la inversión. La inversión debe provenir de una fuente “lícita”. Puede parecer que esto debería ser una presentación sencilla; sin embargo, dependiendo de la naturaleza de la fuente de los fondos, puede ser más complicado de lo que uno podría esperar. Esto es lo que los inversionistas y sus profesionales de servicios deben considerar al planificar la inversión EB-5 o al proporcionar evidencia al USCIS después de haber realizado la inversión.

Fuente de información de fondos requerida por el USCIS Los requisitos de elegibilidad del USCIS dictan que el inversionista debe demostrar que el capital invertido en la nueva empresa comercial se obtuvo de manera legal. El inversionista también debe documentar el camino de los fondos para establecer que la inversión se realizó con fondos propios. Esto significa que los inversionistas deben demostrar no solo cómo obtuvieron el capital para llevar a cabo la inversión EB-5, sino también que este es de su propiedad y proviene de una fuente legal.

PRESENTACIÓN DE LA RUTA DE LOS FONDOS

Al presentar un análisis de la fuente de los fondos, se deben aplicar algunas reglas generales para ofrecer una imagen clara del trayecto de los fondos:

1. Sé específico. No generalices la fuente de los fondos. La inversión debe rastrearse hasta una fuente específica.
2. Presenta la evidencia de manera secuencial para que el lector pueda seguir fácilmente cada paso del camino e incluye evidencia de respaldo para cada etapa.
3. Considera el uso de diagramas de flujo o ayudas visuales al comienzo de la presentación para que el lector obtenga una imagen del camino antes de revisar la evidencia.
4. Refiérete a la evidencia de respaldo en apéndices claramente etiquetados. Cuando hables de cuentas bancarias, utiliza nombres de bancos y números de cuenta específicos.
5. Asegúrate de que todos los documentos en idiomas extranjeros estén traducidos por un servicio de traducción certificado y que la certificación se incluya con cada documento traducido.
6. Considera la posibilidad de que un tercero o un experto independiente revise la narrativa y la evidencia de respaldo para confirmar que el recorrido del historial y la evidencia de los fondos sean claros y completos.

EVIDENCIA DE RESPALDO

Para establecer que el capital fue adquirido de manera lícita, el inversionista debe proporcionar pruebas que demuestren la fuente directa e indirecta del capital de inversión. El USCIS requiere tipos específicos de evidencia para demostrar medios legales.

DINERO OBTENIDO DE LA VENTA DE PROPIEDADES O INVERSIONES

Si la fuente de inversión proviene del dinero obtenido de la venta de una propiedad o inversión, el USCIS requiere evidencia de la propiedad de la propiedad, incluyendo la documentación de compra o venta de la propiedad. Debes estar preparado para proporcionar evidencia sobre cómo se realizó la inversión inicial o cómo se compró la propiedad. Por ejemplo, si un inversionista está vendiendo una propiedad inmobiliaria que era de su propiedad, proporciona evidencia de la fuente de los fondos utilizados para la compra original de la propiedad inmobiliaria. También proporciona evidencia del pago de los impuestos necesarios asociados con la propiedad mientras estuvo en poder del inversionista. Al venderla, separa los ingresos de la venta en una cuenta bancaria separada y evita mezclarlos con otras fuentes de fondos. Este paso permitirá al inversor demostrar más fácilmente la “ruta” de los fondos.

FONDOS DERIVADOS DE DONACIONES Y PRÉSTAMOS

A partir del 14 de mayo de 2022, se permiten donaciones y fondos prestados para peticiones presentadas a partir de esa fecha, siempre y cuando: • Fueron otorgados o prestados al inversionista de buena fe; y • No fueron otorgados ni prestados para eludir las limitaciones impuestas a las fuentes permitidas de capital, incluyendo, entre otros, los ingresos de actividades ilegales. El USCIS requiere evidencia de cualquier acuerdo de préstamo o hipoteca, pagaré, acuerdo de garantía u otra evidencia de préstamo garantizado por los propios activos del inversionista por los cuales el inversionista es personalmente responsable. Los inversores que dependen de fondos donados o prestados deben demostrar la fuente legal de esos fondos presentando evidencia apropiada para la parte donante o, si no es un banco, el prestamista. También debes estar preparado para proporcionar cualquier documento legal asociado con la donación, incluyendo el instrumento de donación, así como los registros bancarios que demuestren la transferencia de los fondos de la donación al inversionista. Los registros bancarios deben incluir los de la parte que hace la donación y los del destinatario.

DINERO GANADO A TRAVÉS DEL EMPLEO

Los inversores que utilizan dinero ganado con el tiempo a través de su empleo deben demostrar que pagaron los impuestos adecuados sobre las ganancias. Esto se puede lograr proporcionando la siguiente evidencia: • Declaraciones de impuestos sobre la renta por un período suficiente para establecer la acumulación de ganancias para financiar la inversión. • Evidencia de ingresos, como declaraciones de ganancias o correspondencia oficial en papel con membrete de la empresa de los empleadores actuales o anteriores que indiquen cuándo trabajó el inversionista para la empresa, el puesto que ocupó, la duración del empleo y cuántos ingresos recibió el inversionista durante el empleo. También se pueden presentar pruebas distintas a las declaraciones de impuestos para demostrar el pago del impuesto sobre la renta individual sobre las ganancias, como un informe del impuesto sobre la renta individual o un certificado de pago de impuestos pagados sobre sueldos y salarios, ingresos por trabajo y servicios o actividades comerciales, ingresos por regalías, intereses e ingresos por dividendos e ingresos por alquileres. Incluir un cuadro que tabule las ganancias a lo largo del tiempo para demostrar que se acumuló suficiente capital para llevar a cabo la inversión EB-5 puede ser útil para la presentación. Ten en cuenta que las ganancias depositadas en una cuenta bancaria personal que se mezclaron con fondos de otras fuentes podrían ser problemáticas y podría ser necesaria una explicación detallada sobre cualquier otra fuente de fondos.

DINERO GANADO DE UN NEGOCIO

Si el capital del inversionista se derivó de una empresa en la que el inversionista tenía propiedad, o si una parte donante obtuvo los fondos de una empresa, será necesario presentar evidencia que demuestre que la empresa es una entidad legal. La evidencia requerida incluye: • Registros mercantiles y/o fiscales del extranjero. • Cinco años de declaraciones de impuestos sobre la renta empresarial. • Informes y acuerdos anuales corporativos, de sociedades u otras entidades comerciales. • Estados financieros auditados.

El inversor o la parte donante pueden presentar extractos bancarios para demostrar la recepción de fondos de la empresa. Incluir los extractos bancarios comerciales y personales para ilustrar la transferencia saliente de fondos desde el lado comercial, junto con la correspondiente transferencia entrante al lado personal, reforzará la presentación.

USO DE EXPERTOS INDEPENDIENTES

Consultar con expertos antes de realizar una inversión EB-5 puede ayudar a evitar posibles obstáculos en el proceso de inversión. Si un inversionista EB-5 puede elegir entre diferentes fuentes de capital para invertir, consultar con un experto puede ayudarlo a elegir una fuente de capital que se documente más fácilmente para la presentación de la fuente de fondos. El uso de un experto independiente para ayudar en la presentación de la fuente de fondos también puede ayudar a presentar un análisis más convincente para cumplir con el estándar de “preponderancia de la evidencia”. Un profesional de impuestos extranjero puede ser de ayuda para demostrar que una empresa extranjera presentó los tipos apropiados de declaraciones de impuestos y pagó los impuestos correspondientes. Cuando se ha producido una mezcla de fondos, un experto en contabilidad forense puede ser útil para presentar una metodología de rastreo aceptada que demuestre la ruta de los fondos que se mezclaron.

ESTAR PREPARADO PUEDE CONDUCIR A UN RESULTADO EXITOSO

Hacer una inversión EB-5 puede ser una decisión que cambie la vida de un inversionista. La planificación anticipada sobre la fuente de inversión EB-5 puede evitar “contratiempos” en el proceso al permitir que el inversionista presente una presentación de la fuente de fondos sólida y fácilmente entendida por el USCIS. Relacionarse con profesionales experimentados ayudará al inversionista a lograr un proceso EB-5 exitoso.